TBSZ (Tartós Befektetési Számla): hogyan működik, és mikor éri meg?
Tartalomjegyzék
Támogatott tartalom
A tartós befektetési számla segítségével a gyűjtőévet követő öt év végén szja és szocho nélkül férhetsz hozzá a befektetésed hozamához. Már 25 000 forinttal elindíthatod, de idő előtti megszüntetésnél a nyereséget akár 28% adó is terhelheti.
Megmutatjuk, mikor éri meg a TBSZ, hogyan számold az éveket, és hogyan nyithatsz számlát a K&H Értékpapírnál. A regisztráció során a RANKIA promóciós kóddal a kampány feltételeinek teljesítése esetén 50 000 Ft kereskedési díjkedvezményt kaphatsz.
A cikk végén részletes számlanyitási útmutatót is találsz, amely a kód megadásán is végigvezet.
Mi az a TBSZ?
A TBSZ egy adókedvezményt biztosító megtakarítási számla, amelyen belül te választod ki a befektetéseidet. A számla önmagában nem termel hozamot, és nem garantálja a tőkéd megőrzését: az eredmény attól függ, mibe fektetsz és milyen költségeket fizetsz.
Két típusa van: a betéti TBSZ bankbetétekhez, az értékpapíros TBSZ pedig például részvények, kötvények, ETF-ek és befektetési alapok tartásához használható. Ebben a cikkben az értékpapíros változatra összpontosítunk.
A TBSZ-en belül eladhatod a befektetéseidet, és vásárolhatsz helyettük más eszközöket. Az adókedvezmény megtartásához a pénznek, illetve az értékpapíroknak kell a számlán maradniuk; ugyanazt a részvényt nem szükséges öt évig tartanod.
Hogyan működik a TBSZ? Gyűjtőév és lekötési időszak
A számlanyitás éve a gyűjtőév: december 31-ig fizethetsz be új pénzt a számlára. Az első befizetés legalább 25 000 forint vagy ennek megfelelő deviza, ezt később további összegekkel egészítheted ki. A befektetést már a gyűjtőévben elkezdheted.
Az ötéves lekötési időszak a következő évben, január 1-jén indul. Az öt évet tehát nem a számlanyitás napjától számítjuk. A tényleges megtakarítási idő a nyitás időpontjától függően öt és közel hat év közé eshet.
Példa: mikor jár le egy 2026-ban nyitott TBSZ?
| Időpont | Mi történik? |
|---|---|
| 2026: gyűjtőév | Megnyitod a számlát, befizetsz, és már befektethetsz. |
| 2027. január 1. | Elindul a lekötési időszak; új pénzt erre az évjáratra már nem fizethetsz be. |
| 2029. december 31. | Lezárul a harmadik lekötési év; kedvezményes adózás mellett kiszállhatsz vagy részkivétről rendelkezhetsz. |
| 2031. december 31. | Lejár az öt év; a lekötési hozam szja- és szochomértéke 0%. |
A számlán keletkező bevételeket és az eladások ellenértékét már a gyűjtőévben, valamint az azt követő években is újra befektetheted.
TBSZ adózása 2026-ban
A 2024. december 31. után kötött vagy újrakötött TBSZ-szerződéseknél az ötéves időszak vége előtti megszüntetés szja- és szochofizetéssel járhat. Egy 2026-ban nyitott számlánál az alábbi kulcsokkal számolhatsz:
| Mikor szűnik meg a lekötés? | SZJA | Szocho | Összesen |
|---|---|---|---|
| A 3. lekötési év vége előtt* | 15% | 13% | 28% |
| A 3. év végén vagy a 4–5. évben, lejárat előtt | 10% | 8% | 18% |
| Az 5. lekötési év végén | 0% | 0% | 0% |
A gyűjtőévben történő megszüntetés is ebbe a sávba tartozik. A gyűjtőév nem számít bele a lekötési évekbe.
Az adó a pozitív lekötési hozamot terheli: egyszerűsítve ez a számla megszüntetéskori értékének a befizetett tőkét meghaladó része. Tehát nem a teljes megtakarítás után adózol. A szochónál itt nem alkalmazható éves adófizetési felső határ. A 2025 előtt kötött, azóta újra nem kötött szerződések hozamát a TBSZ-re bevezetett szocho nem terheli.
Mennyi adót jelent ez forintban?
Ha a megszüntetéskor 500 000 Ft adóköteles lekötési hozamod van, 28%-os adókulcs mellett 140 000 Ft, 18%-os kulcs mellett 90 000 Ft az adó. Az ötéves lejáratkor ugyanerre a hozamra 0 Ft magyar szja és szocho jut. Ez azonos hozamot feltételező szemléltetés, nem hozamelőrejelzés.
A külföldi forrásadó kivétel lehet: a külföldi részvény osztalékából levont adót a TBSZ nem szünteti meg automatikusan. Erről az osztalékadózásról szóló útmutatónkban olvashatsz bővebben.
TBSZ vagy normál értékpapírszámla?
A legnagyobb különbség a TBSZ és a normál befektetési számla között az adózási kezelésben rejlik.
- TBSZ: Adómentesség 5 éves megtakarítási időszak után. A TBSZ számlán elért hozamok 3 év után kedvezményesen adóznak, míg 5 év után adómentesek, így a befektetők hosszú távú stratégia esetén jelentős adómegtakarítást érhetnek el.
- Normál számla: A normál számlákon az ellenőrzött tőkepiaci ügyleteken elért hozamok után a befektetőknek 15%-os SZJA-t kell fizetni, míg a kamatjövedelmek (befektetési jegyek) után 15% SZJA-t és 13% szociális hozzájárulás (szocho) adót kell fizessenek.
A TBSZ elsősorban azoknak éri meg, akik hosszú távon kívánják tartani a befektetéseiket, míg a normál számla a rövid távú befektetések számára megfelelőbb, mivel itt nem szükséges legalább 3-5 évig tartani a pénzüket.
ETF-et vásárolnál TBSZ-re?
A K&H Értékpapírnál TBSZ-en is befektethetsz, a számlanyitás NAV-bejelentését pedig nem neked kell intézned. Ismerd meg a szolgáltatást és a költségeket!
Rankia kedvezmény
Nyiss értékpapírszámlát Rankia promóciós kóddal, és 50 000 Ft kereskedési-díjkedvezményt kaphatsz a K&H Értékpapírnál.
Promóciós kód: RANKIA
👉 A részvételi feltételekről itt olvashatsz.
TBSZ-stratégia: nyiss új számlát minden évben
Ha rendszeresen teszel félre, minden évben nyithatsz egy új TBSZ-t az adott évi megtakarításaidnak. A korábbi számláid közben tovább működnek, így az első lejárat után évente felszabadulhat egy-egy megtakarításod.
| Számlanyitás és gyűjtőév | Az ötéves lekötés vége |
|---|---|
| 2026 | 2031. december 31. |
| 2027 | 2032. december 31. |
| 2028 | 2033. december 31. |
Ezt TBSZ-létrának nevezik. Előnye, hogy később évente dönthetsz: felhasználod a lejáró összeget, vagy annak egészét, esetleg egy részét újabb öt évre befekteted. A fiatalabb számlákhoz így nem feltétlenül kell hozzányúlnod.
A módszer rendszeres ETF-befektetéshez is illeszkedhet: az adott év megtakarításait mindig az aktuális gyűjtőévű TBSZ-re fizeted be. Több számla azonban több számlavezetési díjat jelenthet, ezért kis összegeknél különösen fontos ellenőrizni a költségeket.
Három gyakorlati tipp
- Tarts külön vésztartalékot. Így egy váratlan kiadás miatt kisebb eséllyel kell idő előtt megszüntetned valamelyik TBSZ-edet.
- Az eladás nem azonos a pénzkivétellel. Ha változtatnál a befektetéseiden, a TBSZ-en belül is eladhatsz és újra vásárolhatsz; ehhez nem szükséges megszüntetni a számlát.
- Tervezd meg a lejáratot. Ha egy meghatározott időpontban szükséged lesz a pénzre, előtte érdemes a számlán belüli befektetések kockázatát is átgondolni. Az adómentes lejárat önmagában nem véd egy kedvezőtlen árfolyamhelyzettől.
TBSZ bejelentése a NAV-nak: van vele teendőd?
A K&H Értékpapírnál nyitott TBSZ megnyitását nem kell külön bejelentened a NAV-nak.
Ez nem azonos az adóbevallással. Ha a TBSZ idő előtti megszüntetése miatt adóköteles hozamod keletkezik, az igazolás alapján neked kell gondoskodnod a megfelelő bevallásról és az adó megfizetéséről. A számlán belüli adásvételeket nem kell évente külön TBSZ-nyereségként bevallanod. Az ötéves lejáratkor 0%-kal adózó tartós befektetési jövedelmet sem kell feltüntetned.
Külföldi, magyar adatszolgáltatásra nem kötelezett szolgáltatónál az első, legalább 25 000 forintos vagy annak megfelelő devizabefizetést követő 30 napon belüli bejelentésre is figyelni kell.
Mire figyelj TBSZ-szolgáltató választásakor?
Az adózási keret azonos, a szolgáltatások és a költségek viszont eltérhetnek. Számlanyitás előtt ezt az öt szempontot nézd meg:
- Számlavezetés: a normál értékpapírszámla és az egyes TBSZ-évjáratok díját együtt számold.
- Kereskedési költség: a százalékos jutalék mellett a minimumdíj is számít, különösen kis összegű vásárlásoknál.
- Devizaváltás: forintból vásárolt külföldi értékpapírnál ez is növelheti a költséget.
- Eszközkínálat: ellenőrizd, hogy a keresett részvény vagy ETF elérhető-e TBSZ-en.
- Ügyintézés és transzfer: számít a támogatás nyelve, valamint a későbbi szolgáltatóváltás lehetősége és díja.
Ha elsősorban ETF-eket vásárolnál, a legjobb ETF-brókerek összehasonlítása is segíthet a választásban.
K&H Értékpapír: milyen költségekkel számolj?
A teljes költséget a számlavezetés, a TBSZ, a kereskedés és az esetleges devizaváltás díja együtt adja. 2026. október 1-jétől több díjtétel változik, ezért a két időszakot külön mutatjuk.
| Díjtétel – Online Start csomag | 2026. október 1-jétől |
|---|---|
| Havi számlavezetés | 349 Ft + 0,015% a 40 millió Ft-ig terjedő állományra; az e feletti rész díjmentes |
| TBSZ havi díja | 299 Ft / számla; a gyűjtőévben díjmentes |
| Egyedi Xetra ETF-vétel | 0,34%, minimum 3,49 EUR |
| Rendszeres ETF/ETC-vásárlás | 0,6%, minimumdíj nélkül; feltételekkel díjmentes |
| Devizaváltás | A piaci árfolyamhoz képest 1%-os díj |
Forrás: 2026. október 1-jétől hatályos kondíciós lista. A táblázat az általános díjakat mutatja; az ETF saját költségeit nem tartalmazza.
(Minden új online ügyfél a start díjcsomaggal kezd, és az értékpapír forgalma alapján kerülhet magasabb díjcsomagba. A magasabb csomagok a kedvezőbb tranzakciós díjakon felül további kedvezményeket tartalmaznak.)
TBSZ nyitása a K&H Értékpapírnál, lépésről lépésre
A K&H Értékpapír a Patria Finance Magyarországi Fióktelepe által használt márkanév. Az alábbi folyamat a brókercég értékpapíros TBSZ-ére vonatkozik.
- Regisztrálj a RANKIA promóciós kóddal. Ha még nem vagy a K&H Értékpapír ügyfele, indítsd el az online számlanyitást, és a regisztráció során add meg a RANKIA kódot. Ezután végezd el az azonosítást, és fejezd be a számlanyitást.
- Töltsd fel az egyenlegedet. Gondoskodj legalább 25 000 forintról vagy azzal egyenértékű devizáról a normál számládon.
- Kösd meg a TBSZ-szerződést. A K&H webtraderben keresd a TBSZ-nyitási lehetőséget a fiókbeállítások, illetve termékengedélyek között, és írd alá a szerződést.
- Vezesd át a kezdőösszeget. A nyitási folyamat során helyezd át a szükséges pénzt a TBSZ-re.
- A TBSZ-en add le a vételi megbízást. Vásárlás előtt ellenőrizd, hogy a megfelelő évjáratú TBSZ-t választottad ki.
A gyűjtőévben később is feltöltheted a számlát.
A normál számlán megvásárolt értékpapír nem válik TBSZ-befektetéssé attól, hogy van mellette egy TBSZ-ed. Mindig ellenőrizd, melyik számlán kereskedsz.
👉 Számlanyitás RANKIA promóciós kóddal – útmutató lépésről lépésre
Gyakori kérdések a TBSZ-ről
Figyelmeztetések:
Jelen cikk a Rankia és a K&H Értékpapír közötti szponzorált együttműködés keretében született meg.
A jelen cikk nem nyújt konkrét és személyre szóló befektetési tanácsadást, a benne foglaltak nem minősíthetők pénzügyi eszköz jegyzésére, vételére, eladására vonatkozó ajánlattételi felhívásnak vagy ajánlatnak, befektetési elemzésnek, pénzügyi elemzésnek, befektetéssel kapcsolatos kutatásnak, pénzügyi, adó- vagy jogi tanácsadásnak, így az itt szereplő információkat az olvasó csak saját felelősségre használhatja fel. A cikkben szereplő kijelentések, vélemények a szerző(k) adott időpontban fennálló, személyes véleményét tükrözik, amelyek nem feltétlenül egyeznek a K&H Értékpapír álláspontjával. Az ismertetett termékek, szolgáltatások további részleteit és feltételeit a K&H Értékpapír mindenkori Üzletszabályzata, Kondíciós Listája, a termékmegállapodások, valamint mindezek mellékletei tartalmazzák, melyek változhatnak. A tőzsdei kereskedési és tőkepiaci befektetési döntések kockázatokkal járnak, melyek tőkevesztést is okozhatnak. A múltbeli hozamok nem jelentenek garanciát a jövőbeli teljesítményre. A K&H Értékpapír működését anyavállalata révén a cseh pénzügyi felügyelet, a CNB (Czech National Bank) ellenőrzi, egyes, jogszabályban nevesített tárgykörök esetében pedig az MNB (Magyar Nemzeti Bank) is jogosult hatáskörében eljárni. Tevékenységi engedély hivatkozási szám: 2009/10240/570, ügyiratszám: Sp/2009/614/571. A „K&H Értékpapír” a Patria Finance Magyarországi Fióktelepe mint az ügyfelek tényleges befektetési szolgáltatója által használt márkanév.