Alapok
TBSZ 2026-ban: adózás, szabályok és mikor éri meg igazán
Mi az a TBSZ és miért fontos a befektetőknek?
A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) a hosszú távú megtakarítók legfontosabb eszköze. Elsődleges célja, hogy ösztönözze az öngondoskodást: a befektetők mentesülhetnek a kamat- és árfolyamnyereség, valamint az osztalék-adó alól, ha pénzüket legalább 5 évig a számlán tartják.
Bár a 2023-as adómódosítások (szocho kiterjesztése) bonyolították a képet, a TBSZ továbbra is a leghatékonyabb adóoptimalizálási forma Magyarországon.
Lightyear TBSZ promóció
Használd a RANKIAHUTBSZ kódot a számlanyitáskor, és élvezd az ingyenes devizaváltást akár 2 millió forintig!
Feltételek érvényesek
TBSZ adózása 2026-ban
A TBSZ hosszú távon továbbra is kedvező adózási lehetőséget kínálhat a befektetőknek. A hozamok (a feltételek teljesülése esetén) kedvezményesen vagy akár adómentesen adózhatnak.
Fontos azonban tudni, hogy 2025. január 1-től a szociális hozzájárulási adó (szocho) is érintheti a TBSZ-en elért nyereséget, különösen, ha a lekötési időszak nem éri el az öt évet. A TBSZ ezért elsősorban azoknak ideális, akik hosszú távon terveznek. A szochokötelezettség a 2024. december 31. után kötött vagy újrakötött szerződésekre vonatkozik, a 2024. december 31-ig újrakötött szerződések esetében még nem kell szochót fizetni az szja-köteles lekötési hozam után.
A számla megnyitása már 25 000 forintos (vagy annak megfelelő devizaösszegű) befizetéssel elindítható, és megfelelő időtávval hatékony eszköze lehet az adóoptimalizált vagyonépítésnek.
Hogyan működik a TBSZ adózása a gyakorlatban?
A legnagyobb előnyt a teljes, ötéves futamidő kivárása jelenti, hiszen ebben az esetben a hozamok teljes mértékben mentesülnek az adó alól: sem az elért árfolyamnyereség, sem a kamatok után nem kell adót fizetni, amennyiben az összeg a számlán marad. Aki nem tudja kivárni a teljes időszakot, de legalább három évig nem töri fel, már szintén kedvezményes sávba kerül: ekkor a nyereséget összesen 18% adó (10% SZJA és 8% szocho) terheli a normál közterhek helyett.
Érdemes azonban tudatosan tervezni a pénzfelvételt, mert ha a megtakarítást a megnyitástól számított három éven belül kivonják a számláról, a teljes nyereség után akár 28%-os adóterhet (15% SZJA és 13% szocho) kell megfizetni. A TBSZ tehát akkor működik a leghatékonyabban, ha valódi ötéves távlatban gondolkodunk, hiszen így marad a legtöbb tiszta hozam a befektetőnél.
Hogyan működik a TBSZ és mik a fő szabályai 2026-ban?
A TBSZ működése két fő időszakra oszlik: a felhalmozási és a lekötési időszakokra.
- Felhalmozási időszak: A számlanyitás évében van lehetőség befizetéseket teljesíteni, amely minden év végén lezárul. Ez az év nem számít bele a befektetési időszakba.
- Lekötési időszak: A felhalmozási évet követően kezdődik, és két fő típusú lehetőség közül választhatunk:
- 3 éves lekötés
- 5 éves lekötés
TBSZ vs. normál számla: mi a különbség?
A legnagyobb különbség a TBSZ és a normál befektetési számla között az adózási kezelésben rejlik.
- TBSZ: Adómentesség 5 éves megtakarítási időszak után. A TBSZ számlán elért hozamok 3 év után kedvezményesen adóznak, míg 5 év után adómentesek, így a befektetők hosszú távú stratégia esetén jelentős adómegtakarítást érhetnek el.
- Normál számla: A normál számlákon az ellenőrzött tőkepiaci ügyleteken elért hozamok után a befektetőknek 15%-os SZJA-t kell fizetni, míg a kamatjövedelmek (befektetési jegyek) után 15% SZJA-t és 13% szociális hozzájárulás (szocho) adót kell fizessenek.
A TBSZ elsősorban azoknak éri meg, akik hosszú távon kívánják tartani a befektetéseiket, míg a normál számla a rövid távú befektetések számára megfelelőbb, mivel itt nem szükséges 3-5 évig tartani a pénzüket.
Ha érdekelnek a magyar részvények és nemzetközi ETF-ek, akkor érdemes ránézned a K&H Értékpapír legújabb ajánlatára!
TBSZ nyitása 5 egyszerű lépésben
A TBSZ számla megnyitása a K&H Értékpapírnál egy professzionális és gördülékeny folyamat, amelyet kényelmesen, teljes mértékben online is elvégezhetsz. Mivel stabil bankcsoporti háttérrel rendelkező szolgáltató, a folyamat során a legmagasabb biztonsági és jogi megfelelőség mellett indíthatod el befektetéseidet.
- Online regisztráció: K&H Értékpapír számla nyitása (főszámla) online azonosítással (személyi + szelfi).
- TBSZ alszámla megnyitása: A már élő értékpapírszámlád mellé nyitnod kell egy adott évi TBSZ alszámlát. Ez egy külön számlaszámmal rendelkező "zseb".
- Célzott befizetés a TBSZ-re: Ez a legfontosabb lépés. A pénzt nem a sima értékpapírszámlára, hanem közvetlenül a TBSZ alszámlára kell utalnod (vagy átvezetned a bankkártyádról/bankszámládról). Csak az itt lévő összegből indított vásárlás lesz adómentes.
- Vásárlás a K&H mobiltraderen vagy K&H webtraderen: Amikor leadod a vételi megbízást, a "Számla" választómenüben ki kell választanod a TBSZ számládat. Ha a sima számlát hagyod ott, hiába van TBSZ-ed, a vétel nem azon fog teljesülni.
- Jóváhagyás: A megbízás rögzítése után a rendszer levonja az összeget a TBSZ pénzkeretéből, a részvény pedig bekerül a TBSZ "kosárba".
Ha a sima értékpapírszámládra utalsz és ott veszel részvényt, az adóköteles marad. A TBSZ-nek saját, elkülönített pénzegyenlege van, amit a gyűjtőévben fel kell töltened.
TBSZ bejelentése a NAV felé – mit kell tudni?
Az adókedvezménynek feltétele a hivatalos bejelentés. Nem mindegy azonban, hogy ezt a munkát te végzed el, vagy a szolgáltatód.
A K&H Értékpapírnál: nulla adminisztráció
Mivel a K&H Értékpapír hazai székhelyű, engedéllyel rendelkező befektetési vállakozás, a rendszerei közvetlenül össze vannak kötve az adóhatósággal.
- A számlanyitás tényét, az év végi zárásokat és a lekötéseket a szolgáltató automatikusan jelenti a NAV felé. Neked nincs teendőd, nem kell űrlapokat kitöltened vagy az Ügyfélkapun levelezned.
- A K&H Értékpapír által szolgáltatott adatok bekerülnek a NAV által készített adóbevallás-tervezetedbe. Ha adóköteles esemény történik (például idő előtti kivétel), ők kiszámolják és a jogszabályoknak megfelelően kezelik az adóvonzatokat.
Külföldi szolgáltatók (pl. Lightyear): a te felelősséged
Ezzel szemben a külföldi szolgáltatóknál az adómentesség megőrzése komoly figyelmet igényel:
- A törvény (Szja tv. 67/B. §) értelmében a számlanyitást vagy az első befizetést követő 30 napon belül neked kell bejelentened a NAV-nak az Ügyfélkapun (e-Papír) keresztül.
- Ha elfelejted a bejelentést, vagy elcsúszol a határidővel, a számlád jogilag nem minősül TBSZ-nek.
- A külföldről származó jövedelmeket neked kell manuálisan rögzítened az adóbevallásodban.
TBSZ-ek összehasonlítása – bankok és brókercégek
Nem minden TBSZ egyforma. A különbségek elsősorban:
- a költségekben,
- az elérhető befektetési eszközökben,
- és a számlakezelés rugalmasságában jelennek meg.
Nézzünk meg egy összehasonlítást a szolgáltatók között:
| Szolgáltató típusa | Minimum befizetés | Elérhető eszközök | Számlavezetési díj | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nagy magyar bankok | jellemzően 25 000 Ft | Állampapírok, részvények, ETF-ek, bankbetétek | gyakran van | ||||
| Befektetési szolgáltatók / brókercégek | 0–25 000 Ft | Részvények, ETF-ek, kötvények | alacsony vagy nincs | ||||
| Online platformok | 25 000 Ft | ETF-ek, részvények | jellemzően nincs |
| Szolgáltató típusa | Minimum befizetés | Elérhető eszközök | Számlavezetési díj |
| Nagy magyar bankok | jellemzően 25 000 Ft | Állampapírok, részvények, ETF-ek, bankbetétek | gyakran van |
| Befektetési szolgáltatók / brókercégek | 0–25 000 Ft | Részvények, ETF-ek, kötvények | alacsony vagy nincs |
| Online platformok | 25 000 Ft | ETF-ek, részvények | jellemzően nincs |
TBSZ típusok
A TBSZ két fő típusra osztható: betéti TBSZ és értékpapírszámla. Mindkét típus különböző befektetési lehetőségeket kínál, és más-más kockázati szinttel rendelkezik.
Betéti TBSZ
Az ilyen típusú TBSZ számlán csak lekötött bankbetétek helyezhetők el. A betéti TBSZ ideális választás azok számára, akik biztos hozamot keresnek, és nem szeretnék kockáztatni a tőke csökkenését. Az ilyen típusú számlákhoz nem jár magas hozam, de az alacsony kockázatú megtakarítások keresői számára ideális.
Értékpapíros TBSZ
Az értékpapíros TBSZ-en lehetőség van részvények, ETF-ek, kötvények és más értékpapírok vásárlására. Ez a típus magasabb hozamot kínálhat, mivel az instrumentumok értéke ingadozhat, és az árfolyamnyereség is része a hozamnak. Ez a típúsú TBSZ tehát magasabb kockázatot jelenthet, de hosszú távon a befektetők számára lehetőséget ad a nagyobb nyereség elérésére.
A fő különbség tehát az, hogy míg a betéti TBSZ alacsony kockázatú, az értékpapíros TBSZ nagyobb kockázatot vállaló befektetők számára ideális, akik hosszú távon kívánják növelni a tőkéjüket.
GYIK - Gyakori kérdések
*A K&H Értékpapír által kínált promóció és a TBSZ számla adókedvezményei a jelenlegi jogszabályi környezeten alapulnak, amelyek a jövőben változhatnak. Egyéni döntése előtt kérjük, alaposan tájékozódjon a K&H Értékpapír hivatalos üzletszabályzatáról, hirdetményeiről és a kiválasztott pénzügyi eszközök kockázatairól. A leírt adókedvezmények igénybevételének feltétele a hatályos jogszabályok betartása.
A jelen cikk nem nyújt konkrét és személyre szóló befektetési tanácsadást, a benne foglaltak nem minősíthetők pénzügyi eszköz jegyzésére, vételére, eladására vonatkozó ajánlattételi felhívásnak vagy ajánlatnak, befektetési elemzésnek, pénzügyi elemzésnek, befektetéssel kapcsolatos kutatásnak, pénzügyi, adó- vagy jogi tanácsadásnak, így az itt szereplő információkat az olvasó csak saját felelősségre használhatja fel