TBSZ 2026-ban: adózás, szabályok és mikor éri meg igazán

Utánajártunk, vajon 2026-ban is megéri-e ilyen számlát nyitni. Rövid válaszunk: igen, de nem mindegy, hol teszed.

Mi az a TBSZ és miért fontos a befektetőknek?

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) a hosszú távú megtakarítók legfontosabb eszköze. Elsődleges célja, hogy ösztönözze az öngondoskodást: a befektetők mentesülhetnek a kamat- és árfolyamnyereség-adó alól, ha pénzüket legalább 3–5 évig a számlán tartják.

Bár a 2023-as adómódosítások (szocho kiterjesztése) bonyolították a képet, a TBSZ továbbra is a leghatékonyabb adóoptimalizálási forma Magyarországon.

Kezdj bele a befektetésbe a K&H-nál a START30000 promóciós kóddal, és indulj 30 000 Ft kedvezménnyel.

TBSZ adózása 2026-ban

A TBSZ hosszú távon továbbra is kedvező adózási lehetőséget kínálhat a befektetőknek. A hozamok (a feltételek teljesülése esetén) kedvezményesen vagy akár adómentesen adózhatnak.

Fontos azonban tudni, hogy 2023 júliusa óta bizonyos helyzetekben a szociális hozzájárulási adó (szocho) is érintheti a TBSZ-en elért nyereséget, különösen idő előtti feltörés esetén. A TBSZ ezért elsősorban azoknak ideális, akik hosszú távon terveznek.

A számla megnyitása már 25 000 forintos (vagy annak megfelelő devizaösszegű) befizetéssel elindítható, és megfelelő időtávval hatékony eszköze lehet az adóoptimalizált vagyonépítésnek.

Hogyan működik a TBSZ adózása a gyakorlatban?

A legnagyobb előnyt a teljes, ötéves futamidő kivárása jelenti, hiszen ebben az esetben a hozamok teljes mértékben mentesülnek az adó alól: sem az elért árfolyamnyereség, sem a kamatok után nem kell adót fizetni, amennyiben az összeg a számlán marad. Aki nem tudja kivárni a teljes időszakot, de legalább három évig érintetlenül hagyja befektetését, már szintén kedvezményes sávba kerül: ekkor a nyereséget összesen 18% adó (10% SZJA és 8% szocho) terheli a normál közterhek helyett.

Érdemes azonban tudatosan tervezni a pénzfelvételt, mert ha a megtakarítást a megnyitástól számított három éven belül kivonják a számláról, a teljes nyereség után akár 28%-os adóterhet (15% SZJA és 13% szocho) kell megfizetni. A TBSZ tehát akkor működik a leghatékonyabban, ha valódi ötéves távlatban gondolkodunk, hiszen így marad a legtöbb tiszta

Nyisd meg K&H értékpapírszámládat online, add meg a START30000 kódot, és kereskedj a BÉT legnépszerűbb papírjaival profi, magyar háttérrel.

Hogyan működik a TBSZ és mik a fő szabályai 2026-ban?

A TBSZ működése két fő időszakra oszlik: a felhalmozási és a lekötési időszakokra.

• Felhalmozási időszak: A számlanyitás évében van lehetőség befizetéseket teljesíteni, amely minden év végén lezárul. Ez az év nem számít bele a befektetési időszakba.
• Lekötési időszak: A felhalmozási évet követően kezdődik, és két fő típusú lehetőség közül választhatunk:
  • 3 éves lekötés
  • 5 éves lekötés

TBSZ vs. normál számla: Mi a különbség?

A legnagyobb különbség a TBSZ és a normál befektetési számla között az adózási kezelésben rejlik.

• TBSZ: Adómentesség 5 éves megtakarítási időszak után. A TBSZ számlán elért hozamok 3-5 év után adómentesek, így a befektetők hosszú távú stratégia esetén jelentős adómegtakarítást érhetnek el.
• Normál számla: A normál számlákon elért hozamok után a befektetők 15%-os SZJA-t és szociális hozzájárulás (szocho) adót kell fizessenek.

A TBSZ elsősorban azoknak éri meg, akik hosszú távon kívánják tartani a befektetéseiket, míg a normál számla a rövid távú befektetések számára megfelelőbb, mivel itt nem szükséges 3-5 évig tartani a pénzt, és az adóteher is alacsonyabb.

TBSZ számlanyitás 5 egyszerű lépésben

A TBSZ számla megnyitása a K&H Értékpapírnál egy professzionális, mégis gördülékeny folyamat, amelyet kényelmesen, teljes mértékben online is elvégezhetsz. Mivel a K&H hazai banki hátterű szolgáltató, a folyamat során a legmagasabb biztonsági és jogi megfelelőség mellett indíthatod el befektetéseidet.

1. Online regisztráció: Értékpapírszámla nyitása (főszámla) online azonosítással (személyi + szelfi).
2. TBSZ alszámla megnyitása: A már élő értékpapírszámlád mellé a K&H e-bankban vagy mobilbankban nyitnod kell egy adott évi TBSZ alszámlát. Ez egy külön számlaszámmal rendelkező "zseb".
3. Célzott befizetés a TBSZ-re: Ez a legfontosabb lépés. A pénzt nem a sima értékpapírszámlára, hanem közvetlenül a TBSZ alszámla pénzkeretére kell utalnod (vagy átvezetned a bankkártyádról/folyószámládról). Csak az itt lévő összegből indított vásárlás lesz adómentes.
4. Vásárlás a Mobiltraderben: Amikor a Mobiltrader appban leadod a vételi megbízást, a "Számla" választómenüben ki kell választanod a TBSZ számládat. Ha a sima számlát hagyod ott, hiába van TBSZ-ed, a vétel nem azon fog teljesülni.
5. Jóváhagyás: A megbízás rögzítése után a rendszer levonja az összeget a TBSZ pénzkeretéből, a részvény pedig bekerül a TBSZ "kosárba".

Ha a sima értékpapírszámládra utalsz és ott veszel részvényt, az adóköteles marad. A TBSZ-nek saját, elkülönített pénzegyenlege van, amit a gyűjtőévben fel kell töltened.

TBSZ számla bejelentése a NAV felé – mit kell tudni?

Az adókedvezményének feltétele a hivatalos bejelentés. Nem mindegy azonban, hogy ezt a munkát te végzed el, vagy a bankod.

A K&H Értékpapírnál: Nulla adminisztráció

Mivel a K&H hazai székhelyű, engedéllyel rendelkező pénzintézet, a rendszerei közvetlenül össze vannak kötve az adóhatósággal.

• A számlanyitás tényét, az év végi zárásokat és a lekötéseket a bank automatikusan jelenti a NAV felé. Neked nincs teendőd, nem kell űrlapokat kitöltened vagy az Ügyfélkapun levelezned.
• A K&H által szolgáltatott adatok bekerülnek a NAV által készített adóbevallás-tervezetedbe. Ha adóköteles esemény történik (például idő előtti feltörés), a bank kiszámolja és a jogszabályoknak megfelelően kezeli az adóvonzatokat.

Indítsd el befektetéseidet a K&H-nál, ahol az adóügyi adminisztrációt is elintézik helyetted!

Akár 30 000 Ft vételi jutalék-kedvezmény

K&H Értékpapír

• Akár 0 Ft jutalék rendszeres ETF befektetésekre
• Magyar ügyfélszolgálat és brókeri szolgáltatás
• Könnyen kezelhető, innovatív platform (mobil és web)

Látogatás

A befektetés kockázatokkal járhat.

Külföldi szolgáltatók (pl. Lightyear): A te felelősséged

Ezzel szemben a külföldi szolgáltatóknál az adómentesség megőrzése komoly figyelmet igényel:

• A törvény (Szja tv. 67/B. §) értelmében a számlanyitást vagy az első befizetést követő 30 napon belül neked kell bejelentened a NAV-nak az Ügyfélkapun (e-Papír) keresztül.
• Ha elfelejted a bejelentést, vagy elcsúszol a határidővel, a számlád jogilag nem minősül TBSZ-nek.
• A külföldről származó jövedelmeket neked kell manuálisan rögzítened az adóbevallásodban.

Mikor van mégis teendőd a K&H-nál?

Gyakorlatilag csak akkor, ha megszeged a TBSZ tartási szabályait. Az adminisztráció azonban ilyenkor is minimális:

1. 3 éven belüli megszüntetés: Ha kiveszed a pénzt, a számla megszűnik, és a realizált nyereség után meg kell fizetni az akár 28%-os közterhet (15% SZJA + 13% szocho).
2. 3 és 5 év közötti kivét: Ha a harmadik év után, de az ötödik előtt nyúlsz a pénzhez, a kedvezményes 18%-os adót kell elszámolni.
3. A K&H minden év elején digitális adóigazolást küld neked, amelyben feketén-fehéren leírják, mit kell (ha egyáltalán kell) beírnod az adóbevallásodba.

Ha nem akarsz adószakértővé válni, és elkerülnéd a határidők miatti stresszt, a K&H Értékpapír a kényelmesebb út. Itt a bank dolgozik helyetted, te pedig koncentrálhatsz a befektetéseid növelésére.

TBSZ számlák összehasonlítása – bankok és brókercégek

Nem minden TBSZ egyforma. A különbségek elsősorban:

• a költségekben,
• az elérhető befektetési eszközökben,
• és a számlakezelés rugalmasságában jelennek meg.

Nézzünk meg egy összehasonlítást a szolgáltatók között:

TBSZ számla típusok: Betéti és értékpapír alapú befektetések

A TBSZ két fő típusra osztható: betéti TBSZ és értékpapírszámla. Mindkét típus különböző befektetési lehetőségeket kínál, és más-más kockázati szinttel rendelkezik.

Betéti TBSZ

Az ilyen típusú TBSZ számlán csak lekötött bankbetétek helyezhetők el. Ez a legbiztonságosabb lehetőség, mivel a bankok garantálják a betétet és az előre meghatározott kamatot. A betéti TBSZ ideális választás azok számára, akik biztos hozamot keresnek, és nem szeretnék kockáztatni a tőke csökkenését. Az ilyen típusú számlákhoz nem jár magas hozam, de az alacsony kockázatú megtakarítások keresői számára ideális.

Értékpapíros TBSZ

Az értékpapíros TBSZ-en lehetőség van részvények, ETF-ek, kötvények és más értékpapírok vásárlására. Ez a típus magasabb hozamot kínálhat, mivel az instrumentumok értéke ingadozhat, és az árfolyamnyereség is része a hozamnak. Ez a típúsú TBSZ tehát magasabb kockázatot jelenthet, de hosszú távon a befektetők számára lehetőséget ad a nagyobb nyereség elérésére.

A fő különbség tehát az, hogy míg a betéti TBSZ alacsony kockázatú, az értékpapíros TBSZ nagyobb kockázatot vállaló befektetők számára ideális, akik hosszú távon kívánják növelni a tőkéjüket.

Fontos, hogy az értékpapíros TBSZ-en elért hozamok az árfolyamnyereség, osztalék és kamat formájában jelentkezhetnek, és ezek a hozamok adómentessé válhatnak, ha a befektető hosszú távon tartja a pénzét.

*A K&H Értékpapír által kínált promóció és a TBSZ számla adókedvezményei a jelenlegi jogszabályi környezeten alapulnak, amelyek a jövőben változhatnak. Egyéni döntése előtt kérjük, alaposan tájékozódjon a K&H Értékpapír hivatalos üzletszabályzatáról, hirdetményeiről és a kiválasztott pénzügyi eszközök kockázatairól. A leírt adókedvezmények igénybevételének feltétele a hatályos jogszabályok betartása.

GYIK a TBSZ-ről